วิธี การ รายงาน ไม่ผ่านการรับรอง หุ้น ตัวเลือก บน ตารางเวลา d

วิธีการรายงานตัวเลือกในตาราง D บทความอื่น ๆ ไม่ว่าคุณจะเลือกประเภทของตัวเลือกใดคุณจะต้องเปิดเผยรายได้และผลขาดทุนจากเงินทุนให้กับ IRS IRS เปลี่ยนขั้นตอนการรายงานตัวเลือกการซื้อขายในปี 2011 นักลงทุนต้องแสดงรายชื่อการค้าระยะสั้นและระยะยาวในแบบฟอร์ม 8949 และโอนข้อมูลดังกล่าวไปยังตาราง D. ตัวเลือกผู้ค้าไม่ได้รับ 1099s และต้องเก็บบันทึกข้อมูลที่ถูกต้องของแต่ละ เพื่อให้แน่ใจว่าตาราง D ถูกต้อง เก็บแถลงการณ์การเป็นนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ของคุณและวางไว้ในใบสั่งซื้อเดือน จับคู่การซื้อขายซื้อและขายผ่านวันที่ 31 ธันวาคมเมื่อดำเนินการเสร็จสิ้นแล้วให้แยกออกเป็นธุรกิจการค้าระยะสั้นและระยะยาว ตัวเลือกที่คุณถือครองไว้ไม่ถึงหนึ่งปีเป็นสินทรัพย์ระยะสั้นในขณะที่สินทรัพย์ที่มีระยะยาวมากกว่า 1 ปีเป็นสินทรัพย์ระยะยาว ไปที่เว็บไซต์ IRS และพิมพ์สำเนาตาราง D และแบบฟอร์ม 8949 เริ่มต้นด้วยแบบฟอร์ม 8949 และกรอกชื่อและหมายเลขประกันสังคมของคุณที่ด้านบนของแบบฟอร์ม จากนั้นตรวจสอบหนึ่งในสามกล่องที่รายงาน 1099 พื้นฐาน เนื่องจากคุณไม่ได้รับ 1099 ให้ทำเครื่องหมายที่ช่อง C. รายงานการซื้อขายสัญญาซื้อขายระยะสั้นในส่วนที่ 1 ในแบบฟอร์ม 8949 ในบรรทัดที่ 2 ให้ป้อนคำอธิบายของพร็อพเพอร์ตี้ในคอลัมน์ a ย้ายไปที่คอลัมน์ c และป้อนเดือนวันและปีที่คุณซื้อเนื้อหาและในคอลัมน์ d ให้ป้อนเดือนวันและปีที่คุณขายสินทรัพย์ หากคุณ shorted ตัวเลือกเพื่อเปิดการค้าวันที่ในคอลัมน์ d จะเร็วกว่าวันที่ในคอลัมน์ c ถ้าตัวเลือกนี้หมดอายุให้ป้อนวันที่นั้นในคอลัมน์ d ป้อนธุรกิจการค้าระยะสั้นทั้งหมดในลักษณะนี้ เมื่อเสร็จแล้วให้ไปที่บรรทัดที่ 2 และป้อนยอดรวมสำหรับคอลัมน์ e และ f ป้อนธุรกิจการค้าระยะยาวในส่วนที่ ii แบบเดียวกับที่คุณทำในตอนที่ 1 เริ่มกรอกข้อมูลในตาราง D โดยป้อนชื่อและหมายเลขประกันสังคมของคุณที่ด้านบนของแบบฟอร์ม เลื่อนลงไปที่ส่วนที่ 1 บรรทัด 3 เพื่อรายงานการค้าขายทางเลือกในระยะสั้นของคุณ โอนเงินที่คุณป้อนในแบบฟอร์ม 8949, บรรทัดที่ 2, คอลัมน์ e และ f, ไปยังตาราง D, ตอนที่ 1, บรรทัดที่ 3 คอลัมน์ e และ f ตอนนี้ลบคอลัมน์ e จากคอลัมน์ f และป้อนจำนวนเงินนั้นในคอลัมน์ h ทำซ้ำขั้นตอนสำหรับธุรกิจการค้าทางเลือกในระยะยาวในส่วนที่ ii รายการที่คุณต้องใช้งบการเงินรายเดือน IRS ตาราง D และแบบฟอร์ม 8949 เก็บบันทึกการซื้อขายของตัวเลือกทั้งหมดที่ถูกต้องและปรับยอดบัญชีของคุณให้สอดคล้องกับคำชี้แจงด้านการเป็นนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์รายเดือนของคุณ ตัวเลือกที่จัดทำโดย IRS ตามสัญญา 1256 ไม่ได้ระบุไว้ในแบบฟอร์ม 8948 หรือ Schedule D. ทางเลือก 1256 จะทำหน้าที่เป็นตัวเลือกในการทำตลาดตราสารทางเลือกที่ไม่ใช่ส่วนของผู้ถือหุ้นและตัวแทนจำหน่ายหลักทรัพย์ซื้อขายตามปกติ เป็นธุรกิจที่ได้รับการจัดอันดับเป็นอย่างดี BBB Logo BBB (สำนักธุรกิจที่ดีขึ้น) ลิขสิทธิ์การทำวิจัยการลงทุนของ Zacks ศูนย์รวมทุกสิ่งทุกอย่างที่เราทำคือการมุ่งมั่นในการค้นคว้าอิสระและการค้นพบผลกำไรกับนักลงทุน การอุทิศตัวนี้เพื่อให้นักลงทุนได้เปรียบทางการค้านำไปสู่การสร้างระบบประเมินอันดับสต็อกสินค้า Zacks Rank ที่ได้รับการพิสูจน์แล้วของเรา นับตั้งแต่ปีพ. ศ. 2529 บริษัท SampP 500 มีกำลังการผลิตเพิ่มขึ้นเกือบเท่าตัวถึง 26 เท่าต่อปี ผลตอบแทนเหล่านี้ครอบคลุมระยะเวลาตั้งแต่ 1986-2011 และได้รับการตรวจสอบและรับรองโดย Baker Tilly บริษัท บัญชีอิสระ ดูประสิทธิภาพสำหรับข้อมูลเกี่ยวกับหมายเลขประสิทธิภาพที่แสดงด้านบน NYSE และ AMEX ข้อมูลล่าช้าอย่างน้อย 20 นาที ข้อมูล NASDAQ มีความล่าช้าอย่างน้อย 15 นาทีวิธีการรายงานตัวเลือกหุ้นในการคืนภาษีของคุณบทความข้างต้นมีวัตถุประสงค์เพื่อให้ข้อมูลทางการเงินโดยทั่วไปที่ออกแบบมาเพื่อให้ความรู้แก่ส่วนงานในวงกว้างของประชาชนโดยไม่ให้ภาษีการลงทุนกฎหมายหรืออื่น ๆ ธุรกิจและคำแนะนำอย่างมืออาชีพ ก่อนที่คุณจะดำเนินการใด ๆ คุณควรขอความช่วยเหลือจากมืออาชีพที่รู้ถึงสถานการณ์เฉพาะของคุณเพื่อขอคำแนะนำเกี่ยวกับภาษีการลงทุนกฎหมายหรือธุรกิจอื่น ๆ และเรื่องมืออาชีพที่ส่งผลกระทบต่อคุณและธุรกิจของคุณ รายละเอียดข้อเสนอที่สำคัญและการเปิดเผยข้อมูล TURBOTAX ONLINEMOBILE ลองใช้ FreePay เมื่อคุณยื่นเรื่อง: การกำหนดราคาออนไลน์และโทรศัพท์มือถือของ TurboTax ขึ้นอยู่กับสถานการณ์ทางภาษีของคุณและขึ้นอยู่กับผลิตภัณฑ์ ข้อเสนอของรัฐ 360 ใช้ได้เฉพาะกับข้อเสนอ TurboTax Federal Edition ฟรีอาจมีการเปลี่ยนแปลงหรือสิ้นสุดเมื่อใดก็ได้โดยไม่ต้องแจ้งให้ทราบล่วงหน้า ราคาจริงจะถูกกำหนดในเวลาที่พิมพ์หรือไฟล์อิเล็กทรอนิกส์และอาจมีการเปลี่ยนแปลงได้โดยไม่ต้องแจ้งให้ทราบล่วงหน้า การออมและการเปรียบเทียบราคาขึ้นอยู่กับการคาดการณ์ราคาที่คาดว่าจะเพิ่มขึ้นในเดือนมีนาคม ข้อเสนอส่วนลดพิเศษอาจไม่ถูกต้องสำหรับการซื้อในแอปบนอุปกรณ์เคลื่อนที่ ค่าใช้จ่าย ExpenseFindertrade สามารถใช้ได้ตลอดทั้งปีเป็นคุณลักษณะของ QuickBooks Self-Employed (ใช้ได้กับ TurboTax Self-Employed ดูข้อเสนอ ldquoQuickBooks Self-Employed กับรายละเอียด TurboTax Self-Employedrdquo ด้านล่าง) ExpenseFindertrade คาดว่าปลายเดือนมกราคม (ปลายเดือนกุมภาพันธ์ สำหรับแอปบนอุปกรณ์เคลื่อนที่) ExpenseFindertrade ไม่สามารถใช้งานได้จากภายใน TurboTax Self-Employed สำหรับผู้ที่มีค่าใช้จ่ายและสถานการณ์ทางภาษีบางประเภทรวมทั้งผู้รับเหมาหรือพนักงานจ่ายเงินที่อยู่อาศัยที่ทำงานในสำนักงานหรือที่อยู่ของรถสินค้าคงคลังประกันสุขภาพที่ทำงานด้วยตนเองหรือเกษียณอายุค่าเสื่อมราคาของสินทรัพย์การขายทรัพย์สินหรือยานพาหนะและ รายได้ฟาร์ม การทำธุรกรรมทางประวัติศาสตร์สำหรับการนำเข้าอาจมีความแตกต่างกันไปตามสถาบันการเงิน ไม่สามารถใช้ได้กับสถาบันการเงินทุกแห่งหรือบัตรเครดิตทั้งหมด ข้อเสนอ QuickBooks ด้วยตนเองของ TurboTax ด้วยตนเอง: สร้างผลตอบแทนจากการทำงานด้วยตัวคุณเอง TurboTax ปีพ. ศ. 2016 โดยได้รับการสมัครรับข้อมูล QuickBooks Self-Employed ฟรีถึง 43018 ต้องเปิดใช้งาน ลงชื่อเข้าใช้ QuickBooks ด้วยตนเองโดย 71517 ผ่านทางแอปมือถือหรือที่อีเมล selfemployed. intuitturbotax ที่ใช้สำหรับเปิดใช้งานและลงชื่อเข้าใช้ ข้อเสนอพิเศษใช้ได้กับลูกค้าใหม่ที่ทำงานด้วยตนเองของ QuickBooks เท่านั้น ดู QuickBooks สำหรับการเปรียบเทียบราคา เมื่อคุณใช้ TurboTax Self-Employed เพื่อยื่นภาษีในปี 2017 คุณจะมีทางเลือกในการต่ออายุการสมัครรับข้อมูล QuickBooks Self-Employed ของคุณ หากคุณไม่ได้ซื้อ TurboTax Self-Employed โดย 41818 คุณจะมีตัวเลือกในการต่ออายุการสมัครรับข้อมูล QuickBooks Self-Employed ของคุณเป็นเวลา 430 ปีอีกปีหนึ่งโดยมีอัตราการสมัครรับข้อมูลประจำปีอยู่แล้ว คุณสามารถยกเลิกการสมัครได้ตลอดเวลาจากภายในส่วนการเรียกเก็บเงินของ QuickBooks Self-Employed จ่ายด้วยตัวเอง (TurboTax Self-Employed): ประมาณการขึ้นอยู่กับค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่หักลดหย่อนภาษีคำนวณจากอัตราการทำกำไรจากการจ้างงานด้วยตนเอง (1537) สำหรับปีภาษี 2016 ผลลัพธ์ที่เกิดขึ้นจริงจะแตกต่างกันขึ้นอยู่กับสถานการณ์ทางภาษีของคุณ ทุกที่ทุกเวลา: การเข้าถึงอินเทอร์เน็ตจำเป็นต้องใช้ข้อความมาตรฐานและอัตราข้อมูลที่ใช้ในการดาวน์โหลดและใช้แอปบนอุปกรณ์เคลื่อนที่ การคืนเงินเร็วที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้: การคืนเงินภาษีที่เร็วที่สุดด้วย e-file และกรอบเวลาคืนเงินภาษีเงินได้ตรงจะแตกต่างกันไป ชำระเงินสำหรับ TurboTax จากการคืนเงินของรัฐบาลกลางของคุณ: ค่าธรรมเนียมการประมวลผลการเรียกเก็บเงิน X. XX จะใช้กับวิธีการชำระเงินนี้ ราคาอาจมีการเปลี่ยนแปลงได้โดยไม่ต้องแจ้งให้ทราบล่วงหน้า ความช่วยเหลือของผู้เชี่ยวชาญ TurboTax, คำแนะนำด้านภาษีและ SmartLook: รวมกับ Deluxe, Premier และ Self-Employed (ผ่านทางโทรศัพท์หรือบนหน้าจอ) ไม่รวมอยู่ใน Federal Free Edition (แต่สามารถซื้อได้ด้วยชุดฟิกซ์ Plus) SmartLook ความช่วยเหลือบนหน้าจอสามารถใช้ได้บนเครื่องคอมพิวเตอร์แล็ปท็อปหรือแอพพลิเค TurboTax มือถือ ผู้เชี่ยวชาญของ TurboTax ให้คำแนะนำทั่วไปการบริการลูกค้าและคำแนะนำเกี่ยวกับผลิตภัณฑ์ให้คำแนะนำด้านภาษีแก่ CPAs ที่ได้รับการรับรองตัวแทนที่ลงทะเบียนเรียนและทนายความด้านภาษี ความพร้อมใช้งานของคุณลักษณะจะแตกต่างกันไปตามอุปกรณ์ คำแนะนำเรื่องภาษีของรัฐฟรี บริการพื้นที่ความชำนาญประสบการณ์ระดับการทำงานชั่วโมงการทำงานและความพร้อมใช้งานแตกต่างกันไปและอาจมีข้อ จำกัด และเปลี่ยนแปลงได้โดยไม่ต้องแจ้งให้ทราบล่วงหน้า การเข้าถึงเอกสารภาษีและการวิเคราะห์ของฉันคุณลักษณะคำแนะนำ: การเข้าถึงเอกสารทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับภาษีที่เรามีให้คุณสามารถใช้ได้จนกว่าคุณจะยื่นคำร้องขอคืนภาษีในปี 2017 หรือผ่าน 10312018 แล้วแต่ว่าจะถึงอย่างใดก่อน ข้อกำหนดและเงื่อนไขอาจแตกต่างกันไปและอาจมีการเปลี่ยนแปลงได้โดยไม่ต้องแจ้งให้ทราบล่วงหน้า 1 ซอฟต์แวร์ภาษีขายดีที่สุด: ขึ้นอยู่กับข้อมูลการขายที่รวบรวมไว้สำหรับผลิตภัณฑ์ TurboTax ปีภาษีทั้งหมดปี 2015 ยอดนิยม: TurboTax Deluxe เป็นผลิตภัณฑ์ยอดนิยมของเราท่ามกลางผู้ใช้ TurboTax Online ที่มีสถานการณ์ทางภาษีที่ซับซ้อนมากขึ้น CompleteCheck: ครอบคลุมภายใต้การคำนวณที่ถูกต้อง TurboTax และการรับประกันคืนเงินสูงสุด TURBOTAX CDDOWNLOAD SOFTWARE TurboTax CDDownload ผลิตภัณฑ์: ราคารวมถึงการจัดเตรียมภาษีและพิมพ์คืนภาษีของรัฐบาลกลางและ e-file ของรัฐบาลกลางฟรีถึง 5 คืนภาษีของรัฐบาลกลาง ค่าธรรมเนียมเพิ่มเติมสำหรับการยื่นแบบแสดงรายการข้อมูลแบบอิเล็กทรอนิกส์ ค่าธรรมเนียม E-File ไม่สามารถใช้กับผลตอบแทนของรัฐนิวยอร์ก การออมและการเปรียบเทียบราคาขึ้นอยู่กับการคาดการณ์ราคาที่คาดว่าจะเพิ่มขึ้นในเดือนมีนาคม ราคาอาจมีการเปลี่ยนแปลงโดยไม่ต้องแจ้งให้ทราบล่วงหน้า การคืนเงินเร็วที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้: การคืนเงินภาษีที่เร็วที่สุดด้วย e-file และกรอบเวลาคืนเงินภาษีเงินได้ตรงจะแตกต่างกันไป ชำระเงินสำหรับ TurboTax จากการคืนเงินของรัฐบาลกลางของคุณ: ค่าธรรมเนียมการประมวลผลการเรียกเก็บเงิน X. XX จะใช้กับวิธีการชำระเงินนี้ ราคาอาจมีการเปลี่ยนแปลงได้โดยไม่ต้องแจ้งให้ทราบล่วงหน้า ประโยชน์นี้สามารถใช้ได้กับผลิตภัณฑ์ของรัฐบาลกลาง TurboTax ยกเว้น TurboTax Business เกี่ยวกับผู้เชี่ยวชาญด้านผลิตภัณฑ์ TurboTax ของเรา: การบริการลูกค้าและการสนับสนุนผลิตภัณฑ์แตกต่างกันตามช่วงเวลาของปี เกี่ยวกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีที่ได้รับการรับรองของเรา: คำแนะนำด้านภาษีแบบสดทางโทรศัพท์รวมอยู่ด้วยค่าธรรมเนียม Premier และ Home Business สำหรับลูกค้า Basic และ Deluxe คำแนะนำเรื่องภาษีของรัฐฟรี บริการระดับประสบการณ์ช่วงเวลาการทำงานและความพร้อมใช้งานแตกต่างกันไปและอาจมีข้อ จำกัด และเปลี่ยนแปลงได้โดยไม่ต้องแจ้งให้ทราบล่วงหน้า ไม่สามารถใช้ได้กับลูกค้าของ TurboTax Business 1 ซอฟต์แวร์ภาษีขายดีที่สุด: ขึ้นอยู่กับข้อมูลการขายที่รวบรวมไว้สำหรับผลิตภัณฑ์ TurboTax ปีภาษีทั้งหมดปี 2015 การนำเข้าข้อมูล: นำเข้าข้อมูลทางการเงินจาก บริษัท ที่เข้าร่วม Quicken และ QuickBooks นำเข้าไม่สามารถใช้ได้กับ TurboTax ที่ติดตั้งบนเครื่อง Mac นำเข้าจาก Quicken (2015 และสูงกว่า) และ QuickBooks Desktop (2011 และสูงกว่า) ทั้ง Windows เท่านั้น การนำเข้า Quicken ไม่สามารถใช้ได้กับ TurboTax Business ผลิตภัณฑ์ Quicken จาก Quicken Inc. Quicken import อาจมีการเปลี่ยนแปลงรัฐขอคำแนะนำเกี่ยวกับ IRS ของ IRS เกี่ยวกับตัวเลือกที่ไม่ได้รับการรับรองโดย Kaye A. Thomas ปัจจุบัน ณ วันที่ 11 มกราคม 2015 IRS doesn8217t บอกคุณเกี่ยวกับวิธีการรายงานรายได้หรือได้รับประโยชน์จากตัวเลือกที่ไม่เหมาะสม และสิ่งที่พวกเขาบอกคุณผิด การรักษาภาษีของผู้ที่ออกกำลังกายตัวเลือกที่ไม่ผ่านเกณฑ์และขายหุ้นไม่ใช่สิ่งที่ซับซ้อน มีบางสิ่งที่คุณต้องรู้ซึ่งแตกต่างกันไปเล็กน้อยขึ้นอยู่กับว่าคุณเป็นพนักงาน (คนที่ได้รับแบบฟอร์ม W-2 ที่แสดงรายได้ค่าจ้าง) หรือผู้รับเหมาอิสระ (รายได้ที่รายงานในแบบฟอร์ม 1099-MISC) IRS ได้ทำระเบียบของพื้นที่นี้นำเสนอคำอธิบายที่อาศัยอยู่บนความสับสนและความไม่สับสนในประเด็นสำคัญ ยิ่งไปกว่านั้นข้อความบางส่วนในแบบฟอร์มข้อมูลที่เกี่ยวข้อง (แบบฟอร์ม W-2 และแบบฟอร์ม 1099-B) ไม่ถูกต้อง สิ่งพิมพ์ 525 กรมสรรพากรใช้สิ่งพิมพ์ 525 เพื่อเป็นข้อมูลเกี่ยวกับรายได้ทั้งหมดสำหรับหัวข้อที่เกี่ยวกับรายได้ซึ่งไม่ครอบคลุมในสิ่งพิมพ์อื่น ๆ นี่คือที่ที่ควรจะมองหาข้อมูลเกี่ยวกับตัวเลือกที่ไม่ได้รับการคัดเลือก (เรียกว่าตัวเลือกหุ้นที่ไม่ใช่ทางการเงินในเอกสารฉบับนี้) วิธีที่ง่ายที่สุดในการดึงขึ้นคือพิมพ์ Pub 525 ลงในเครื่องมือค้นหา สิ่งที่คุณพบคือการอภิปรายที่อุทิศให้ความสำคัญกับประเด็นทางทฤษฎีอย่างหมดจดซึ่งอาจทำให้เกิดความสับสนและไม่มีความสำคัญกับใคร นี่เป็นปัญหาที่คุณต้องรายงานรายได้ที่ต้องเสียภาษีเมื่อคุณได้รับตัวเลือก ใช่นี่เป็นไปได้ในทางทฤษฎี ไม่ใช่สำหรับคุณ หรือคุณหรือคุณ หรือบุคคลอื่นในโลกแห่งความเป็นจริง ไม่มี บริษัท ใดในอเมริกามอบตัวเลือกพร้อมค่าที่สามารถกำหนดค่าได้ตามที่อธิบายไว้ในเอกสารฉบับนี้ แต่คุณต้องเจาะประเด็นนี้ก่อนที่คุณจะไปถึงเนื้อหาที่เกี่ยวข้องซึ่งดูไม่เป็นระเบียบเพื่อให้เป็นประโยชน์อย่างแท้จริง หากคุณเป็นพนักงานรายได้จากการชดเชยที่คุณต้องรายงานจะแสดงในแบบฟอร์ม W-2 รวมอยู่ในจำนวนเงินชดเชยทั้งหมดในช่อง 1 และหักออกในช่อง 12 ระบุด้วยรหัส V. ถ้าคุณตรวจสอบแบบฟอร์มอย่างละเอียดคุณจะพบคำอธิบายของรหัส V ที่บอกให้คุณดูที่สิ่งพิมพ์ 525 และคำแนะนำสำหรับตาราง D สำหรับข้อมูลเกี่ยวกับข้อกำหนดในการรายงาน หากคุณหงุดหงิดกับสิ่งที่พบใน Pub 525 คุณอาจหันไปหาคำแนะนำในตาราง D ไม่ต้องรำคาญ: theres ไม่มีอะไรที่ทั้งหมดในคำแนะนำเหล่านั้นที่เกี่ยวข้องกับตัวเลือกที่ไม่เพียงพอ ตัวเลือกเดียวที่กล่าวถึงมีประเภทที่คุณซื้อและขายผ่านโบรกเกอร์ซึ่งถูกควบคุมโดยกฎทางภาษีที่แตกต่างไปจากที่ใช้กับตัวเลือกที่ไม่ผ่านเกณฑ์ การอ้างอิงคนในคำแนะนำ D ตารางเป็นเพียงข้อผิดพลาด แบบฟอร์ม 1099-B เมื่อคุณขายหุ้นที่ได้รับจากการใช้ตัวเลือกของคุณคุณควรจะได้รับแบบฟอร์ม 1099-B คำแนะนำที่มาพร้อมกับแบบฟอร์มดังกล่าวรวมถึงคำแถลงถ้าหลักทรัพย์ได้มาโดยการใช้ตัวเลือกการชดเชยพื้นฐานยังไม่ได้รับการปรับปรุงเพื่อรวมจำนวนเงินใด ๆ ที่เกี่ยวข้องกับตัวเลือกที่ได้รับแจ้งจากคุณในแบบฟอร์ม W-2 เป็นข้อผิดพลาดอีกอย่างหนึ่ง ความจริงก็คือการปรับปรุงพื้นฐานนี้อาจเกิดขึ้นหรือไม่ก็ได้ หากคุณเชื่อว่าคำแนะนำนี้และสมมติฐานการปรับปรุงพื้นฐานไม่ได้ทำคุณสามารถสิ้นสุดการปรับใช้พื้นฐานเป็นครั้งที่สองแล้วหักภาษีต่ำลง โบรกเกอร์รายงานว่าพื้นฐานไม่ถูกต้องส่วนใหญ่สถานการณ์แปลก ๆ นี้เกิดขึ้นจากการสะดุดร่างกฎเกณฑ์สำหรับการรายงานต้นทุนโดยโบรกเกอร์ กฎเหล่านี้ต้องการให้นายหน้ารายงานพื้นฐานเมื่อคุณขายหุ้นที่ได้มาโดยใช้ตัวเลือกหลังจากปี 2010 ในตอนแรกพวกเขากล่าวว่านายหน้าซื้อขายได้รับอนุญาต แต่ไม่จำเป็นต้องปรับพื้นฐานสำหรับจำนวนรายได้ค่าชดเชยที่รายงานในการใช้ตัวเลือก เมื่อ IRS พยายามหาโบรกเกอร์เพื่อทำเครื่องหมายที่ช่องในแบบฟอร์มเพื่อระบุว่าหุ้นมาจากการใช้ตัวเลือกหรือไม่นายหน้าคัดค้าน คลังคิดว่า 8220 ไม่สามารถใช้งานได้ 8221 เพื่อให้การปรับพื้นฐานนี้เป็นรายการที่ไม่จำเป็นโดยไม่มีช่องทำเครื่องหมายบอกว่าได้ทำไปแล้วหรือยัง พวกเขาตอบสนองกับการเปลี่ยนแปลงใน regs ที่ให้ทางออกที่เลวร้ายที่สุดที่เป็นไปได้: โบรกเกอร์จะต้องรายงานพื้นฐานสำหรับหุ้นเหล่านี้ สำหรับตัวเลือกที่ได้รับหลังปี 2556 โบรกเกอร์จะไม่ได้รับอนุญาตให้ปรับพื้นฐานสำหรับรายได้จากการใช้สิทธิซื้อหุ้น (กล่าวคือโบรกเกอร์จะต้องรายงานข้อมูลที่ไม่ถูกต้อง) สำหรับตัวเลือกที่ได้รับก่อนปี 2014 โบรกเกอร์จะได้รับอนุญาต แต่ไม่จำเป็นต้องทำการปรับปรุงนี้ ผลก็คือว่าในเกือบทุกกรณีโบรกเกอร์จะรายงานพื้นฐานที่ไม่ถูกต้องไม่ใช่เพราะโบรกเกอร์ทำผิด แต่เนื่องจากมีข้อกำหนดตามที่กำหนดสำหรับตัวเลือกใหม่ ๆ และ they8217ll อาจต้องการให้สอดคล้องกับการใช้งานตัวเลือกเก่า แม้ว่าจะไม่สามารถปรับปรุงพื้นฐานสำหรับการชดเชยได้เนื่องจากโบรกเกอร์ยังคงได้รับการปรับสิทธิในการรับสิทธิก่อนปี 2014 ซึ่งหลายแห่งจะดำเนินการต่อไปอีกหลายปี โชคดี We8217ve เตรียมคำแนะนำโดยละเอียดเกี่ยวกับวิธีการรายงานผลกำไรหรือขาดทุนเมื่อมีการขายหุ้นที่ได้มาโดยการใช้ตัวเลือกที่ไม่ผ่านเกณฑ์: วิธีรายงานหุ้นที่ไม่ผ่านการรับรองใน 1099 หลังจากผ่านไปสองสามปีตัวเลือกหุ้นของคุณจะถูกจับและคุณอาจต้องเสียภาษีบางส่วน ตัวเลือกหุ้นที่มีรายได้จากงานของคุณสามารถเป็นสุขให้กับบัญชีออมทรัพย์ของคุณและกระตุ้นให้คุณติดอยู่กับนายจ้าง ตัวเลือกหุ้นจะให้สิทธิ์ในการซื้อหุ้นของ บริษัท ในราคาคงที่หลังจากผ่านรอบระยะเวลาการ quotesting แล้ว ในขณะที่คุณรอตัวเลือกให้เต็มรูปแบบหุ้นจะเพิ่มขึ้นและตัวเลือกจะมีคุณค่ามากขึ้น ถ้าคุณใช้ตัวเลือกหุ้นเป็นผู้รับเหมาอิสระลูกค้าของคุณจะรายงานตัวเองในรูปแบบ 1099 และคุณจำเป็นต้องแจ้งให้ Revenue Service ทราบเช่นกัน ตัวเลือกที่ผ่านการรับรองและ Nonqualified IRS ช่วยให้คุณได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีในการเลือกตัวเลือกหุ้นของ quotstatutoryquot ที่คุณจ่ายภาษีเฉพาะเมื่อคุณขายหุ้น ออปชันหุ้นตามกฎหมายเป็นหนึ่งในเงินช่วยเหลือจากลูกค้าของคุณภายใต้แผนเลือกหุ้นแบบจูงใจ สำหรับสิ่งที่ IRS เรียกว่าตัวเลือกหุ้นที่ไม่มีคุณสมบัติหรือ nonstatutory ภาษีเงินได้เนื่องจากเมื่อคุณใช้ตัวเลือกในการซื้อหุ้นซึ่งอาจเป็นล่วงหน้าในวันที่คุณขาย ราคาการใช้สิทธิสำหรับตัวเลือกหุ้นที่ไม่ได้รับการยกเว้นจะมีการสร้างรายได้ทางภาษีจากการใช้สิทธิ - วันที่คุณใช้ตัวเลือกในการซื้อหุ้น จำนวนรายได้คือส่วนต่างระหว่างราคาตลาดเมื่อคุณซื้อหุ้นและราคาการใช้สิทธิเดิม ถ้าราคาหุ้นละ 1,000 บาทในราคาใช้สิทธิ 10 หุ้นและราคาตลาดของหุ้นในขณะที่คุณซื้อหุ้นอยู่ 15 หุ้นลูกค้าของคุณได้จ่ายเงินชดเชย 5,000 และต้องรายงานการชำระเงินให้ IRS เมื่อ แบบฟอร์ม 1099-MISC คุณจะเห็นจำนวนที่แสดงในสำเนาของ 1099-MISC ที่จะมาถึงในเดือนมกราคมของปีถัดไป W-2 vs 1099 สำหรับนายจ้างที่ได้รับค่าจ้างรายเดือนนายจ้างจะรายงานค่าตอบแทนในแบบฟอร์ม W-2 เพียงเพิ่มค่าจ้างหรือเงินเดือนที่ได้รับในระหว่างปี นอกจากนี้นายจ้างต้องหักภาษีสำหรับรายได้นี้โดยไม่คำนึงถึงอัตราการหัก ณ ที่จ่ายของพนักงาน ผู้รับเหมาอิสระไม่มีการหัก ณ ที่จ่ายจากการชดเชยที่รายงานในปี 1099 แต่คุณอาจต้องทำการชำระเงินโดยประมาณรายไตรมาสต่อ IRS เพื่อให้ทันกับภาระภาษีของคุณ รายงานการออกกำลังกายและการขายการออกกำลังกายของตัวเลือกหุ้นที่ไม่ผ่านการรับรองอาจทำให้เกิดการเสียภาษีได้แม้ว่าคุณจะไม่ได้รับเงินสดจากการทำธุรกรรมก็ตาม คุณต้องรายงานการชดเชย 1099 ตามรายได้ทางธุรกิจตามตาราง C และเพิ่มรายได้ขั้นต้นที่ปรับแล้วของคุณในแบบฟอร์ม 1040 นอกจากนี้คุณต้องรายงานเงินใน Schedule SE เพื่อคำนวณภาษีการจ้างงานซึ่งครอบคลุมภาระหน้าที่ของคุณสำหรับ Medicare และ Social ภาษีการรักษาความปลอดภัย หากคุณขายหุ้นเกินกว่าราคาการใช้สิทธิคุณก็จะได้รับผลตอบแทนจากการลงทุนด้วยเช่นกันและจะรายงานว่าในตาราง D. อ้างอิง